Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение

Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.

Оглавление

Право на вычет

Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, должно иметь лицензию. Должны быть соответствующие документы, подтверждающие ранг учреждения. Если не будет хотя бы одного из вышеперечисленных документов, то решение будет отрицательным.

Кому еще положены вычеты

Налоговые вычеты положены в следующих случаях:

  • когда оплачивается собственная учеба (форма обучения любая: очная или заочная);
  • в случае, если производится оплата обучения ребенка, сестры или брата (которым не исполнилось 24 года), только при посещении учебного заведения очно;
  • если на вас оформлена опека ребенка, на данный момент несовершеннолетнего, то его обучение подпадает под возврат налога (очное обучение);
  • ребенка до 24 лет, если до 18 лет он находился под вашей опекой (дневное отделение).

Уплаченные налоги возвращаются в том случае, когда договор об услугах образования подписывает один из супругов, на которого ранее не распространялся возврат средств.

К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.

Заполнение декларации

Для подачи декларации потребуется заполнение 5-ти листов, включая титульный.

1 шаг. В титульном листе, кроме обычных данных, заполняется ИНН, номер страницы 001, номер корректировки — «0», если заполняется впервые. Год ставится тот, в котором вносилась плата за обучение.

4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП — «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:

Сумму вычета нужно посчитать самим. Для этого нужно знать исходные данные: свой годовой доход, сумму уплаченного подоходного за год, сумму, уплаченную за обучение. С помощью нехитрых вычислений можно получить нужную сумму и вписать ее в поле 050.

Шаг 3. Заполнение 2-го раздела. Как заполняется этот раздел, показано ниже. В строке 010 ставим общую сумму дохода. В 030 указываем ту же цифру за редким исключением. В поле 040 ставится та же цифра, что в п.3 листа Е1.

Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.

В лист А вносятся сведения о доходах декларанта. Лист Е1 несет информацию о социальных и стандартных вычетах.

На видео о заполнении декларации

Декларация — это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые вычеты и общую сумму доходов. Если обучение было оплачено из материнского капитала, то получить вычет будет нельзя.

Что такое налоговый вычет за обучение и как грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Курсы повышения квалификации и другие способы повышения профессиональной компетенции очень полезны. Поэтому важно вкладывать свои средства в них. Приятным бонусом для студентов станет то, что часть средств на обучение можно вернуть, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Например, можно получить вычет за прохождение подготовки в автошколе, за обучение в ВУЗе и др.

Среди документов, которые необходимо подавать на вычет, присутствует декларация 3-НДФЛ. Тем, кто ни разу не сталкивался с ее заполнением, оно покажется непростым.

Где взять пошаговую инструкцию по заполнению?

Как правильно оформить справку на получение налогового вычета?

Год бланка декларации должен совпадать годом, за который возмещаются расходы. Бланк можно получить в любом отделении налоговой или скачать с ее официального сайта. Заполнять его можно при помощи компьютера или от руки. Рассмотрим правила для каждого из видов заполнения.

В электронном виде

Документ заполняется в виде ПДФ или эксель-файла. Ниже вы можете скачать бланк документа и его пример заполнения.

  • Для заполнения используется шрифт Courier New размером 16-18.
  • При распечатке бланка нельзя печатать с двух сторон, скреплять документы.

Справки в ФНС для получения налоговых вычетов в текущем году оформляются за период трех предыдущих лет. Для удобства заполнения можно воспользоваться специальным ПО:

  1. Личный кабинет налогоплательщика.
  2. Программа «Декларация».
  3. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Вручную

  • Сведения в документ заполняются заглавными печатными буквами.
  • Буквам и знакам препинания отводится отдельная ячейка.
  • Данные пишутся справа-налево. Числа выравниваются по правому краю.
  • Пустые ячейки необходимо зачеркнуть прямыми черточками (одна черта на клетку).
  • Штрих-код сверху не должен быть поврежден.
  • Заполненный бланк не должен содержать ошибок, исправлений, помарок.

Как составить документ на возврат подоходного налога за учебу?

Рассмотрим на примере, как надо заполнять декларацию 3-НДФЛ и каким образом может отразиться стоимость учебы на возврате подоходного налога по ставке 13%.

Пример документа на возврат подоходного налога за учебу:

На следующий год она решила вернуть себе налоговый вычет. Для этого ей нужно знать, как заполнить декларацию 3 НДФЛ за обучение, чтобы получить налоговый вычет.

Страница 1

Страница 1 указывает общие сведения о налогоплательщике:

  1. В первой строке заполняется ИНН заявителя.
  2. Далее – № страницы (001).
  3. Следующая строка – номер корректировки. Ставится 0 – если заполнение первичное.

При первичном заполнении это выглядит так: 0 – — (порядковый номер доработки и две прямые черты).

  • В графе налоговый период (код) ставится значение 34, т.к. это годовая декларация. В случае для получения налогового вычета всегда ставится это значение.
  • В графе налоговый период ставится год, в который проводилось обучение. Для Анны 2017.
  • Код налогового органа можно узнать при обращении к сайту ФНС.
  • Следующая строка – код страны. Для России он будет 643.
  • Код налогоплательщика для физических лиц: 760.
  • Далее заполняются сведения о налогоплательщике и информация о документе, удостоверяющем личность.
  • В строке статус налогоплательщика указывается 1.
  • Адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом.
  • Номер телефона указывается для того, чтобы налоговый инспектор мог связаться с заявителем. Поэтому заявитель должен быть доступен по нему.
  • Далее пишется количество листов и отдельно количество документов.
  • В блоке «Достоверность сведений» если плательщик подает декларацию сам, он ставит цифру 1, а остальные клетки заполняет прямыми линиями. Если нет, вписываются данные представителя.
  • Внизу блока ставится дата и подпись. ФИО повторно вписывать не нужно.
  • Раздел первый

    В первом разделе демонстрируется та сумма, на возврат которой претендует заявитель:

    • 010 – ставится цифра 2 (возврат).
    • 020 – код для возврата НДФЛ из бюджета – 18210102010011000110.
    • 030 – код по ОКТМО узнается на сайте ФНС при вводе необходимого адреса (для возврата код ищется по адресу работодателя или другого источника дохода).
    • 040 – ставим 0.
    • 050 – ставится сумма возврата, которая будет подсчитана в разделе 2 в пункте 140.

    Раздел второй

    Расчет суммы возврата:

    • 010 – сумма полученного дохода без вычета НДФЛ. Для Анны это 30 000 * 12 = 360 000 рублей.
    • 020 – ставится 0, если доходы, не облагаемые НДФЛ, отсутствовали. Соответственно 030 будет равно 010.
    • 040 – сумма, потраченная на обучение в отчетный период. Для Анны – 20 000 рублей.
    • 050 и 051 – 0. 060 – сумма, полученная в результате вычитания из 030 потраченных на обучение денег (040). Для Анны – 360 000 – 20 000 = 340 000.
    • 070 – 13% от 060. Для Анны – 340 000 * 0,13 = 44 200.
    • 080 – тот налог, который удержали фактически. Общая сумма доходов (030) умноженная на 0,13. В нашем случае: 360 000 * 0,13 = 46 800 рублей.
    • В пунктах 090 – 130 ставим 0 (если нет иного).
    • Пункт 140 представляет собой разницу между 080 и 070. Это и есть сумма вычета, на которую может претендовать заявитель. Анна может оформить возврат денег за учебу в размере 2600 рублей (46 800 – 44 200).

    Лист А

    В листе указываются:

    • Налоговая ставка – 13%.
    • Далее заполняются данные о работодателе, которые можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая будет приложена к заявлению на вычет.
    • 070 и 080 – заполняется сумма дохода по обеим строкам.
    • 090 и 100 – ставится исчисленная и удержанная сумма по обеим строкам.

    Лист Е1

    Заполняется сумма вычетов:

    1. При вычете за учебу разделы 1 и 2 не заполняются (везде ставятся черточки и 0.00).
    2. В разделе 3 заполняется информация о вычетах.

    Ошибки при внесении сведений и борьба с ними

    Рассмотрим, какие ошибки чаще всего встречаются на листах документа, поскольку заполнять декларацию по возврату денег – дело непростое. Ошибки при внесении сведений:

    • Неправильный выбор налогового периода. Т.е. вычет предоставляется за тот год, когда проходило обучение, а заявитель выбирает другой.
    • Неправильное указание номера корректировки. Претенденты забывают, что первичное заполнение декларации указывается как 0.
    • Налогоплательщик не указывает данных по стандартным вычетам. Например, вычет на ребенка. Чтобы избежать такой ошибки, нужно посмотреть сумму общего дохода и сумму налоговой базы (с нее считается налог). Если сумма дохода больше, значит, заявитель уже получает какой-то вычет.
    • Налогоплательщик переносит неиспользованный социальные вычеты за предыдущие годы на текущий. А так делать нельзя.
    • Заявитель пытается получить вычет за заочное или вечернее обучение. Вычет предоставляется только в случае очного обучения.

    Заключение

    Справившись с трудным делом заполнения декларации, плательщик приблизит дату получения денежных средств. Следует, однако, помнить, что учебное заведение, которое предоставило обучение, должно иметь соответствующие лицензии. Кроме того, договор с этим заведением должен быть заключен на имя того человека, который будет получать вычет.

    Заполнение декларации на возврат налога за обучение

    Вопрос, как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение, с каждым днем задает все большее количество физических лиц.

    Налоговая декларация является неотъемлемой частью пакета документации, требуемого для начисления налоговой скидки социального рода. В связи с этим рекомендуем уделить особое внимание процессу оформления документа данного вида.

    Как заполнить декларацию

    Вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее за образование, по правилам налогового законодательства могут только те физические лица, с доходов которых ежемесячно снимается НДФЛ. Поэтому и заполнять декларацию должны только налогоплательщики. В противном случае документ будет считаться неправомерным, соответственно, вычет не будет предоставлен.

    ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо, претендующее на уменьшение размеров налогооблагаемой базы в связи с расходами на учебу, занимается оформлением декларации самостоятельно, следует понимать, что в документ нужно вносить только достоверную информацию.

    Какой формой декларации нужно пользоваться

    Такой документ, как налоговая декларация, служит для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться обо всех финансовых операциях, связанных с его доходами и расходами, перед налоговой инспекцией.

    Для возврата подоходного налога за оплату образования нужно воспользоваться строго определенной формой документа – 3-НДФЛ, которая находится в свободном доступе для всех физических лиц.

    Когда нужно подавать документы на проверку

    В некоторых случаях налогоплательщики не могут получить денежную компенсацию за расходы на обучение в связи с тем, что документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, они подают слишком рано либо слишком поздно. Поэтому настоятельно советуем обратить внимание на допустимые сроки подачи документа подобного рода:

    • Не раньше следующего года после оплаты учебы. Документ должен вмещать в себя данные абсолютно за весь налоговый период, в котором у физического лица возникло право на получение социальной налоговой скидки. В связи с этим претенденту на вычет нужно подождать окончания года, в течение которого была внесена плата за образование, а потом уже браться за заполнение документа.
    • Не позднее трехлетнего срока после оплаты образования. Возврат НДФЛ за учебу – это процедура, принадлежащая к классу вычетов социального рода, которые, в свою очередь, имеют фиксированный срок давности, равный трехлетнему периоду. В связи с этим, если с момента внесения денежных средств налогоплательщиком за образование истекло больше времени, чем длительность данного срока, то компенсация по закону для него уже не полагается.

    Следует отметить, что образцы декларации несколько видоизменяются с каждым годом. Поэтому претендент на сокращение налогооблагаемой базы должен использовать бланк того года, за который он хочет вернуть подоходный налог.

    Какие листы включает в себя декларация

    Как известно, налоговая декларация состоит из множества листов – основных, которые обязательны для заполнения независимо от вида вычета, а также дополнительных, содержащих поля для внесения данных, связанных с конкретным типом налоговой скидки.

    Чтобы получить материальную компенсацию за затраты на обучение, необходимо вписать нужную информацию в такие листы:

    1. Основные. Эти листы, как правило, идут первыми по счету в бланке документа и требуют указания таких данных, как паспортные сведения о физическом лице, претендующем на возврат НДФЛ. Также сюда (раздел 1) следует вписать информацию о сумме налога, который в результате будет возвращен обратно налогоплательщику, а также расчетные материалы, касающиеся размеров налогооблагаемой базы и суммы, снятой с доходов на НДФЛ (раздел 2).
    2. Лист 1. Поскольку компенсация за обучение начисляется из средств государственного бюджета, которые поступили в него ранее от физических лиц в качестве оплаты налоговых сборов, чтобы вернуть их обратно, нужно указать максимально полную информацию о доходах. Это делается с помощью листа декларации, обозначенного русской буквой “А”.
    3. Лист Е1. Данный лист документа уже связан непосредственно с социальным видом налоговой скидки, в нашем случае компенсацией за оплату образования. Первую часть листа заполнять не нужно, поскольку она имеет отношение к стандартному вычету. Поэтому оформление листа Е1 претендент на возврат НДФЛ за обучение смело может начинать сразу со второй части.

    Лист Е1

    Предлагаем подробней остановиться на процедуре оформления листа декларации, который непосредственно связан с уменьшением размеров налогооблагаемой базы за обучение. Речь идет о листе Е1. Как уже отмечалось ранее, вносить данные в первую его часть не нужно. Поэтому сразу переходим к процессу оформления его других пунктов:

    • Пункт № 2. Здесь претендент на социальный вычет должен написать точную сумму расхода в тот подпункт, который имеет отношение к конкретному его виду. В случае возврата подоходного налога за образовательные услуги это пункт 2.2. Однако производить предложенное действие стоит, только если сумма социального вычета меньше максимально допустимого предела, установленного налоговым законодательством.
    • Пункт № 3. В тех ситуациях, когда физическое лицо имеет право на возврат максимального размера подоходного налога за расходы на учебу и хочет им воспользоваться, ему нужно переходить сразу к оформлению третьего пункта декларации. Данная часть документа требует указания размера максимально допустимой налоговой скидки. Как правило, в случае возврата НДФЛ за учебу она уже изначально проставлена в образце и составляет 120 000 рублей.

    Общие правила

    На сегодняшний день существует определенный ряд правил, соблюдая которые, налогоплательщик должен оформить декларацию. Чтобы документ был признан правомерным и у налогового инспектора не было претензий к его оформлению, рекомендуем воспользоваться следующими советами:

    1. Нужно использовать специальные шифры. Большинство информации, которая должна присутствовать в документе, как правило, прописывается с помощью специальных цифровых шифров. Их кодировку и расшифровку без особых затруднений можно найти в интернете в специальном перечне, утвержденном налоговым законодательством.
    2. Вести точный учет всех сумму. При расчете размеров каких-либо денежных сумм у налогоплательщиков зачастую выходят дробные цифры (целая часть это рубли, а дробная — копейки). В подобных ситуациях некоторые физические лица указывают только целую часть суммы, что является в корне неправильным. Ни в коем случае не забывайте вести учет копеек.
    3. Подписывать каждую страницу. В конце каждого лица отведены специальные строки для проставления подписи претендентом на вычет, а также даты оформления документа. Без наличия реквизитов подобного рода информация, указанная на данном листе, будет признана недостоверной.

    Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение?

    Социальный статус обычного гражданина, как правило, заставляет периодически сопоставлять расход и доход, для того чтобы свести концы с концами, да и ещё оставаться при этом, в завидной прибыли. Естественно, при этом в ход идут любые навыки, позволяющие сэкономить рубль. Да и государство, в свою очередь, всячески поощряет стремление народа расти и развиваться в правильном направлении, предлагая дельную помощь не только в возможности официально работать за хороший оклад, находить жилье, соответствующее всем требованиям нормального обеспечения комфортных условий, платить коммуналку и т.п., но и получать качественное образование за доступную цену.

    Одним из вариантов таких поощрений является возврат подоходного налога. Это может быть имущественный налог, в случае, когда предполагается покупка жилья, либо тот же возврат подоходного налога за прошедшее обучение. Разумеется, для получения подобных льгот необходимо оформлять документы надлежащим образом, о чём и пойдёт дальше речь.

    Предметность.

    Законодательной базой РФ предусмотрена возможность возврата определённой части денег, потраченных не только на лечение в специализированных центрах, но и на обучение в ВУЗах. Называется эта возможность налоговым вычетом.

    В свою очередь, статьёй 219 НК РФ определяется, что налоговый вычет является частью дохода, который не облагается налогом. Именно по этой причине есть возможность вернуть уплаченный в своё время налог из тех расходов, которые были затрачены на обучение. Проще говоря, тогда когда вы работаете официально, исправно уплачивая подоходный налог, и за этот период вы оплатили обучение (своё, детей либо кого-то из родственников), за вами остаётся право вернуть часть денег. По обыкновению, сумма возврата составляет порядка 13 процентов от стоимости всего обучения.

    При каких обстоятельствах можно получить вычет за образование?

    На получение налогового вычета за образование могут рассчитывать те, кто:

    • оплачивал услуги в государственных учреждениях (например, вы, либо ваш ребёнок проходил обучение в автошколе, техникуме, ВУЗе, и т.п.);
    • официально трудоустроен, то есть, вы добропорядочный налогоплательщик.

    ПРИМЕЧАНИЕ: программа налогового вычета за собственное обучение отличается от аналогичной программы налогового вычета за обучение собственных детей тем, что в первом случае нет никаких ограничений на форму получения образования. Она может быть как очная, так и заочная, вечерняя либо ещё какая.

    Оформление права получения налогового вычета.

    Процедура оформления получения налогового вычета предполагает выполнение нескольких шагов.

    1.Сбор всех необходимых документов.

    В перечень первоосновных бумаг должны входить:

    • справка 2-НДФЛ. По обыкновению, получать её приходят к бухгалтеру (либо работодателю). Важно взять на заметку — если за одни год вы умудрились неоднократно менять место работы, то данный документ придётся брать с каждого из них;
    • договор, составленный с учебным заведением, где проходило обучение;
    • платёжные документы (чеки), подтверждающие факт того, что оплата за обучение проводилась в оговоренные сроки;
    • случай, в котором предполагается получение налогового вычета за родственника либо собственного ребёнка автоматически предполагает необходимость предоставления документа, подтверждающего родственные связи;
    • данные счёта в банке, куда должны будут перечисляться деньги.

    2.Непосредственное заполнение декларации 3-НДФЛ.

    Этот физический аспект требует предельной концентрации, так как очень важно, чтобы форма декларации заполнялась правильно. Существует масса разных нюансов, которые зависят от ситуации.

    На нашем портале можно скачать бланк декларации для заполнения. Но при этом, мы рекомендуем изучить образец заполнения в электронном формате, а также, образец для самостоятельного заполнения.

    Плюс ко всему надо учесть, что вместе с декларацией подаётся и заявление на возврат налога.

    3.Передача готового пакета документов в органы налоговой службы.

    Сделать это можно либо по почте, либо лично.

    Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение?

    Как уже было указано выше, должный лист (бланк) декларации, заполняется по форме. При этом лицо, подающее заявку, обязано следовать чётким инструкциям её заполнения. Наш сайт предлагает вариант самостоятельного заполнения декларации:

    Шаг 1. Надо выбрать раздел «Вернуть налог».

    Шаг 2. Выбираете год, за который хотите вернуть налог.

    Шаг 3. Вносите личные данные:

    • ФИО;
    • данные паспорта;
    • ИНН;
    • прописка и адрес проживания;
    • коды ИФНС и ОКТМО.

    Шаг 4. Указываете вид дохода. Здесь нужно будет заполнить графы:

    • наименование работодателя;
    • общая сумма дохода за год;
    • облагаемая сумма дохода за год (налоговая база);
    • удержанная сумма дохода.

    Шаг 5. Выбирается сумма по обучению.

    Шаг 6. Заполняется раздел «Расходы по обучению».

    Бесплатная консультация юриста прямо сейчас. Напишите вопрос в поле ниже.

    Как подать 3-НДФЛ за обучение?

    Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

    Право на вычет

    Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

    • Наличие российского гражданства.
    • Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
    • Оплаченные образовательные услуги.

    Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

    • обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
    • расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
    • у образовательного учреждения имеется лицензия;
    • не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
    • учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

    Закон

    Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются статьей 219 НК РФ. Порядок их получения определен в пункте 2.

    Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

    • Приказ № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
    • Приказ ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. – бланк 2018 года (применяется с 19 февраля 2018 года).

    В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

    3-НДФЛ за обучение

    Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

    Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

    На вычет можно подавать при оплате:

    • обучения в автошколе;
    • повышения квалификации на курсах;
    • получения образования в техникуме;
    • дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.

    Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

    Ребенка

    Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

    • не достиг возраста 24 лет;
    • учится по очной форме;
    • договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.

    В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

    • детские сады;
    • частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
    • лицеи;
    • автошколы;
    • техникумы;
    • СУЗы и ВУЗы;
    • учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

    Какой срок подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

    Как заполнить?

    Оформить декларацию для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

    • от руки на унифицированном бланке;
    • на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
    • онлайн на сайте ФНС России в личном кабинете.

    Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

    Кроме того, автоматический режим предусматривает:

    • отбор необходимых для заполнения разделов;
    • проставление нужных кодов и значений.

    Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при подаче 3-НДФЛ за обучение на бланке 2018 или 2016 года.

    Во избежание ошибок следует использовать форму 3-НДФЛ за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

    1. Использовать большие печатные буквы.
    2. Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
    3. Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

    Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

    1. Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
    2. Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
    3. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
    4. Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
    5. Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
    6. В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

    Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

    При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

    Как подать?

    Способ подачи налоговой декларации несколько:

    • личное представление инспектору ИФНС;
    • почтой с описью вложенной документации;
    • через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
    • онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

    При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

    Какие документы нужны?

    В комплект документации для вычета на обучение входят:

    • справка 2-НДФЛ;
    • договор об оказании образовательных услуг;
    • дополнительные соглашения (при наличии);
    • лицензия учебного заведения;
    • платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
    • заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

    Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

    При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

    Образец справки 2-НДФЛ здесь,

    образец заявления на получение налогового вычета здесь,

    образец декларации 3-НДФЛ здесь.

    Возврат налога

    Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

    • Подготовка документов.
    • Оформление декларации и заявления.
    • Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
    • Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
    • Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

    Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

    Размер

    За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

    • годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
    • 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
    • 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

    При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

    • свое – 47 000 руб.;
    • брата – 86 000 руб.

    Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ онлайн? Информация здесь.

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто? Подробности в этой статье.

    • свои курсы повышения квалификации – 32 000 руб.;
    • обучение в музыкальной школе дочери – 54 000 руб.;
    • занятия сына в школе бокса – 44 000 руб.
    • 4160 руб. за себя;
    • 6500 руб. за дочь (максимальный предел);
    • 5720 руб. за сына.

    На видео о получении налогового вычета за обучение

    В статье использовались материалы с сайтов: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/zapolneniye-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html, http://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-obuchenie/dokumenty-na-obuchenie/deklaratsiya/kak-zapolnit-3-ndfl.html, http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-uchebu.html, http://iurist.su/kak-zapolnit-deklaraciyu-na-vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-obuchenie/, http://realtyurist.ru/3-ndfl/3-ndfl-za-obuchenie/,

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector