Имущественный вычет по ипотеке — как вернуть, размер в процентах, документы для подачи в налоговую инспекцию

Новая квартира – это всегда радостное событие. И оно может стать еще радостнее, когда вы узнаете, что законодательным путем государством закреплен возврат процентов по ипотеке – собрав необходимые документы, владелец может получить серьезный вычет размером до 13 процентов. Получить такой вычет вы можете либо напрямую деньгами, либо уменьшив на определенную сумму налогообложение своего дохода.

Оглавление

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Прибегая к ипотечному кредиту для покупки недвижимости, вы должны знать, что у вас есть возможность получить два вида вычетов. Основной (его еще называют имущественный) вычет будет такой же, как и при обычной покупке жилья – 13% от выплаченной суммы, с «потолком» 260 тысяч рублей. Вместе с этим вам полагается и еще один вычет – по уплаченным кредитным процентам. Он оформляется только после получения имущественного вычета (или остатков по этой выплате), вот почему чем быстрее вы соберете документы и подадите их налоговой инспекции – тем будет лучше для вас.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Основываясь на российском законодательстве, вы можете рассчитывать на возмещение 13% от процентных взносов по кредиту. Если ваш кредитный договор был заключен в 2014 году и позднее, тогда возврат не может быть больше 390 тысяч рублей, а если документы подписаны раньше, то ограничений на максимальный размер не будет. Например, вы взяли кредит в 2015 году на десять миллионов рублей, при этом четыре миллиона было уплачено как кредитные проценты. Но все равно вы можете рассчитывать только на вычет с трех миллионов рублей (13% из которой и будут 390 тысяч рублей), а не со всех выплат.

Сколько раз можно получить

Реформа Налогового законодательства России 2014 года, изменила правила, по которым даются вычеты по налогам при приобретении недвижимости, правда, относится это только к имущественному (основному) вычету. Если вы получили его не полностью (то есть сумма меньше 260 тысяч рублей), значит можете воспользоваться остатком, когда захотите купить еще одну квартиру. Переходя к разговору про возврат процентов по ипотечному кредиту, можно увидеть, что ограничений гораздо больше – такой вычет могут предоставить только единожды и только по единственному объекту (квартире или дому).

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Закрепленные в российском законодательстве налоговые вычеты по ипотечному кредиту гарантированы каждому оформившему договор с банком, поэтому все, что требуется от претендента на возврат процентов по ипотеке – правильно оформить документы для ИФНС. Существует много нюансов, связанных с налоговым возмещением при погашении кредита раньше срока и при долевой собственности на квартиру. Вот почему совсем не лишним будет предварительно изучить соответствующий закон или обратиться к специалисту за консультацией – это поможет вам избежать многих досадных ошибок.

За прошлые годы

При досрочном погашении

Посмотрев в интернете материалы на эту тему, вы рискуете попасть в водоворот сообщений о судебных исках по отношению к банкам. Все верно – в настоящее время возврат денег банками при погашении кредита до намеченного срока является темой многочисленных судебных разбирательств (причем суды очень часто принимают решения в пользу вкладчиков), но это относится только к отношениям между клиентом и банком. Если же предстоит возвращение процентов по ипотеке при досрочном погашении кредита, то в расчет в этом случае берется сумма, которую вы реально выплатили и указали в декларации.

При долевой собственности

Если несколько человек приобретают квартиру в порядке долевой собственности, то в каком соотношении будет идти распределение между ними налогового возмещения процентов по ипотечному кредиту? Выступая созаемщиками и обладая равными имущественными правами на совместное имущество, эти люди могут распределять между собой долю налогового вычета по собственному усмотрению. При покупке квартир очень часто созаемщиками выступают близкие родственники (например, супруги), и налоговые вычеты целиком удобнее получать одному из них – тому, у кого больше официальная зарплата.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Распространены случаи, когда приобретая квартиру по ипотечному кредиту, человек через некоторое время находит банк с более доступными условиями и проводит процедуру перекредитования, выбирая нового кредитора. Все права при этом сохраняются и после завершения расчета с прежним банком ему предоставляется вычет на выплаты во второй банк. В ваших интересах будет своевременно поставить в известность налоговую инспекцию, чтобы она была заранее предупреждена об этой ситуации. В обязательном порядке новый договор о кредитовании должен содержать пункт о рефинансировании.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

По законодательству право получить возврат НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости в ипотеку принадлежит ипотечному заемщику (созаемщику), которому полагается уплаченные банку 13% по ипотеке. Что касается собственника жилья, то для него есть возможность вернуть подоходный налог с денег, потраченных на приобретение дома или квартиры. Так как не всегда заемщик является собственником жилья (например, гражданин приобретает квартиру для своей дочери), следует четко различать две эти категории при подготовке декларации для налоговых органов.

Документы для возмещения процентов по ипотеке

Собираясь получить возврат процентов по ипотеке, вы должны подготовить пакет документов, который предоставите налоговой инспекции. Очень удобно, что многие из них можно заполнить онлайн с помощью специальных сервисов в интернете, что в итоге очень сильно экономит время для предоставления документов. В основной пакет документации для ИФНС входит:

  • заявление на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры (нужно обязательно указать номер банковского расчетного счета куда будут начислены деньги, если вы собираетесь вернуть средства по ипотечным выплатам через налоговую инспекцию);
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • ксерокопия ипотечного (кредитного) договора, к которому должен быть приложен график погашения;
  • справка банка о выплатах и подтверждающие уплату документы (чеки, квитанции, выписки).

Часть документации на возврат процентов по ипотеке допускается в виде копий, но тогда рекомендуется подавать их лично и иметь при себе оригиналы, чтобы сотрудники инспекции могли проверить соответствие документу и сделать соответствующие пометки. Предоставленные документы вам не вернут, поэтому копирование можно назвать очень разумным решением. Вы также можете самостоятельно заверять копии, не прибегая к услугам нотариуса.

Как вернуть проценты по ипотеке

Предоставив налоговой инспекции пакет документов для процедуры возврата процентов по ипотеке, вы можете получить деньги разными способами – либо целиком всю сумму по завершении календарного года, либо постепенно возместить через работодателя. В зависимости от ситуации, удобным может стать тот или иной вариант, но важно, что при наличии соответствующего решения налоговой инспекции эти деньги все равно окажутся у вас.

Через налоговую

После того как завершится год, за который проводится вычет, можно получить денежные средства на пластиковую карту. Для этого нужно будет указать такой вариант в своем заявлении, приложив к нему реквизиты карточки, на которую через налоговую инспекцию будет сделан платеж. Для многих эта форма оплаты при возврате процентов по ипотеке будет удобнее, потому что всю сумму можно забрать сразу.

Через работодателя

В ситуации, когда вы не хотите ждать начала следующего года, есть возможность получить положенный вычет у вашего работодателя, предоставив ему пакет документов из налоговой. В этой ситуации компенсация процентов по ипотеке станет происходить так – при начислении заработка каждый месяц, у вас некоторое время не будут удерживать подоходный налог, что тоже очень удобно.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке

Подобно процентам по ипотеке, размер налогового вычета тоже входит в число информации, которой первым делом интересуются клиенты, получая кредит в банке. Эту информацию вам могут предоставить и сами банковские сотрудники, у которых есть заранее сделанные расчеты для самых распространенных размеров кредита и сроков выдачи. Только не пытайтесь делать эти расчеты самостоятельно, при отсутствии соответствующих знаний по математике и экономике с очень большой вероятностью у вас получится неверный вариант, который только введет в заблуждение.

Онлайн-калькулятор налоговых вычетов

Видео: возврат 13 процентов с процентов по ипотеке

Как осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Ипотека – масштабное дорогостоящее мероприятие, значительно сокращающее доходы любой семьи. Немногие знают, что часть средств, вложенных в ипотечное кредитование, можно вернуть. И еще меньшее количество людей пользуются этим возвращением. Имущественный налоговый вычет – это инструмент, позволяющий вернуть часть суммы, потраченной на покупку жилья. Это государственная программа, облегчающая долговое бремя граждан, стимулирующая рынок недвижимости. Это прекрасная возможность получить дополнительные средства для ремонта и обустройства.

Регламентируется вычет Налоговым Кодексом РФ ст.220. Покупка недвижимости обычно производится на накопленные средства или с помощью ипотеки. И в том, и в другом случае, гражданин России вправе вернуть подоходный налог или часть, потраченную на выплаты процентов по кредиту.

Можно ли вернуть уплаченные деньги при покупке квартиры в кредит и сколько?

Активная поддержка со стороны правительства предусматривает несколько способов возврата средств:

  • имущественный вычет;
  • вычет по банковским процентам;
  • реструктуризация ипотеки.

Имущественный вычет

Основной налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости – это, по сути, освобождение физического лица от уплаты НДФЛ. Работодатель в обязательном порядке делает налоговые отчисления без уведомления работника. При покупке жилья гражданин получает финансовую поддержку государства в виде 13% от стоимости квадратных метров.

Имущественный вычет – это не полное освобождение от подоходного налога, а освобождение от уплаты НДФЛ на доходы, потраченные на приобретение жилища.

Вернуть НДФЛ можно только один раз в жизни, данная льгота не имеет срока давности. Но если сумма вычета была меньше разрешенной, приобретая вторую квартиру, можно «добрать» остаток по вычету.

Предельная сумма вычета на стоимость жилья составляет 260 тыс. руб. (13% от установленной возможной суммы 2 млн. руб.).

Пример расчета: квартира приобретена за 1,5 млн. руб. * 13% = 195 тыс. руб. Подоходный налог за год составил 70 тыс. руб. Таким образом, к возврату положено 70 тыс. руб., остаток можно вернуть только в последующие годы. Законом установлен лимит 260 тыс. руб. Значит, при покупке другого жилья, независимо от его стоимости, можно вернуть еще 65 тыс. руб. ( 260 – 195 = 65 тыс. руб.).

Возмещение заемщику с переплаты банку

Ипотечное кредитование предполагает немалую переплату в виде процентов банку. Тем не менее, это тоже денежные средства, потраченные на покупку квадратных метров. Государство готово частично компенсировать расходы граждан на переплату по кредиту в размере 13% от максимально допустимой суммы займа 3 млн. руб., то есть до 390 тыс. руб.

Однако существует такое законодательное ограничение на получение компенсации, что вернуть деньги можно только с ипотеки, оформленной после 1 января 2014 года.

Другими факторами, лишающими права на возврат потраченных средств на проценты, являются:

  • материнский капитал, вложенный в приобретаемую жилплощадь;
  • покупка льготная, по госпрограмме;
  • часть стоимости оплачена с помощью работодателя или социальными выплатами;
  • выплаты невозможны для людей, живущих на социальные пособия (пенсионерам, инвалидам и т.п.). Данное покрытие предусмотрено только для людей, оплачивающих подоходный налог.

Если при покупке первой квартиры был получен имущественный вычет, то при приобретении второго жилого объекта возможно получить возврат с процентной переплаты, если данная привилегия не использовалась ранее. Но воспользоваться компенсацией на сумму 390 тыс. руб. можно также один раз в жизни, но с нескольких объектов.

Возврат средств от суммы процентов производится за 3 года, предшествующих обращению заемщика в налоговую инспекцию. Получить его возможно только после того, как полностью реализован основной вычет со стоимости имущества.

Выплаты можно вернуть только на фактически погашенные проценты, за прошлые года списания ипотечного процента. Например, за предыдущие 1-3 года. Обращаться за льготой можно на протяжении любого срока, пока платится ипотека и не выбрана установленная сумма 390 тыс. руб.

Размер средств, предназначенных к возмещению, рассчитывается из нескольких составляющих:

  • общей суммы уплаченных процентов;
  • общего трудового стажа;
  • размера НДФЛ, перечисленного за последние 3 года, при этом сумма возврата не должна превышать суммы взятого налога.

Пример расчета: при подаче декларации 3-НДФЛ гражданин может включить выплаченные за предыдущие 3 года проценты банку. Например, переплата в год составляет 50 тыс. руб., за три года это 150 тыс. руб. возврат составит 150 * 13%= 19,5 тыс. руб. Так как кредит не погашен, обращаться за льготой можно ежегодно вплоть до окончания выплат по процентам.

Возможно вернуть компенсацию на остаток и при покупке второй квартиры, так как сумма средств по выплаченным процентам не составила 390 тыс. руб. Например, получено было в общем 156 тыс. руб. 390 – 156=234 тыс. руб. – на возврат этой суммы можно претендовать при переплате при новом ипотечном бремени.

Реструктуризация долга

Порой в жизни возникают не совсем приятные ситуации, связанные со значительным уменьшением дохода. И хотя они зачастую носят временный характер, наличие обременения в виде ипотеки значительно отягощает их. Для таких случаев предусмотрена программа реструктуризации кредита, когда государство готово вернуть 10% от суммы ипотеки, если сумма не превышает 3 млн. руб.

Факторы, позволяющие претендовать на получение возмещения:

  1. Финансовая составляющая:
    • снижение дохода не менее чем на 30% от показателей на момент оформления кредита;
    • увеличение платежей более чем на 30% в связи с ростом курса валюты;
    • остаток средств после выплат по ипотеке меньше прожиточного минимума региона;
    • временная потеря трудоспособности или работы.
  2. Социальное положение заемщика:
    • наличие иждивенцев;
    • инвалидность;
    • удостоверение об участии в боевых действиях.
  3. Ипотечная квартира является единственным жильем.

Невозможно воспользоваться льготным возвратом средств, если:

  • квартира имеет класс выше «эконом»;
  • площадь больше установленного лимита;
  • завышенная стоимость недвижимости в сравнении с аналогами.

Кто имеет право получить на налоговый вычет после приобретения жилья?

Не все жители страны могут воспользоваться льготами, связанными с приобретением жилья. Связано это с налоговыми отчислениями в бюджет работодателем, поэтому физические лица, освобожденные от уплаты налогов или скрывающие свои доходы, не смогут получить возмещение компенсаций по имущественному вычету.

Условия реализации права:

  • случай, когда возврат осуществляется впервые;
  • наличие официального трудоустройства с «белой» зарплатой;
  • иностранцы, проживающие и работающие в России большую часть года;
  • предприниматели, исправно платящие подоходный налог.

Как и какая организация возвращает средства?

Для получения компенсаций по имущественному налоговому вычету необходимо обратиться в налоговую с необходимым пакетом документов:

  1. Паспорт.
  2. Договор купли-продажи объекта недвижимости и акт приема-передачи.
  3. Свидетельство права собственности.
  4. Подтверждение оплаты квартиры или процентов или (чеки, выписки и пр.).
  5. ИНН.
  6. Справка с места работы 2-НДФЛ.
  7. Заполненная декларация 3-НДФЛ (для возврата по процентам).
  8. Заявление установленного образца.
  9. Договор с банком и справка о всех платежах с расшифровкой.
  • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
  • Скачать образец декларации 3-НДФЛ
  • Скачать бланк заявления на возврат налога
  • Скачать образец заявления на возврат налога

Срок, установленный законом на проверку и принятия решения налоговиками, составляет один месяц. После утверждения уведомляется бухгалтерия по месту работы заемщика или средства поступят на счет, указанный в заявлении.

Реструктуризацией ипотечного долга занимается банк, выдавший кредит. Документы, необходимые для обращения:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из ЕГРП о собственности и отсутствии у заемщика другого жилья.
  3. Справка о доходе.
  4. Обоснование уважительных причин снижения дохода.

Документы передаются банку на рассмотрение, решение выносится обычно в течение 5 рабочих дней.

Ипотека – это серьезное многолетнее обременение для любой семьи. Государственная поддержка в виде налоговых вычетов является финансовым подспорьем новоселов. Тем более, что средствами можно распоряжаться по собственному усмотрению.

Полезное видео

Смотрите видео о возврате НДФЛ с процентов по ипотеке:

Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотеке

К сожалению, далеко не все люди, которые приобрели жилое помещение по этой схеме, знают о том, что могут вернуть 13% с ипотеки. О том, как вернуть положенные проценты, какие условия возврата средств существуют и какие есть ограничения, мы расскажем в этой статье.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Интересная информация по возврату НДФЛ

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
  • документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности). Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Возврат налога по процентам по ипотеке

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую службу

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы является процедурой, которая значительно помогает облегчить процесс покупки недвижимости.

Однако для того, чтобы физическое лицо получило материальную компенсацию подобного рода, ему потребуется выполнить определенные правила, установленные российским налоговым законодательством. В данной статье будут подробно рассмотрены все аспекты, оказывающие влияние на начисление компенсации за выплаченные проценты.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы

Как правило, если физическое лицо приобретает какой-либо имущественный объект в ипотеку, то помимо погашения основной стоимости недвижимости, он обязан выплатить дополнительно начисленные проценты. Уменьшение налогооблагаемой базы в данном случае проводится в два этапа – отдельно оформление вычета за расходы, связанные с выплатой стоимости жилья, и отдельно — оформление налоговой скидки за процентные выплаты.

ВНИМАНИЕ! Так как ипотека предоставляется на различные имущественные объекты, то перед подачей документов на возврат НДФЛ рекомендуем ознакомиться со статьей номер 220, находящейся в Налоговом кодексе, которая регламентирует все вопросы, связанные с порядком начисления имущественной скидки.

Правила и условия, действующие на вычет по процентам

Чтобы физические лица не тратили свое время зря на сбор и оформление документации для возврата подоходного налога за расходы, которые пошли на оплату процентов по ипотеке, советуем обратить внимание на следующие условия, касающиеся предоставления вычета подобного рода:

  • Нужно быть налогоплательщиком. Для получения имущественной ипотечной налоговой скидки по процентам необходимо соблюсти одно обязательное условие – являться налогоплательщиком и вовремя отдавать со всех своих источников дохода НДФЛ.
  • Оформлять вычет в срок. Иногда происходит так, что налогоплательщик заключает ипотечный договор с банком значительно раньше, чем получает право на собственность имуществом. В подобной ситуации документы на скидку по процентам нужно подавать не раньше чем в следующем году после года получения права собственности.
  • Размер вычета должен попадать в допустимый диапазон. Сокращение налогооблагаемой базы, как правило, рассчитывается путем нахождения 13% от суммы затраты. Однако при этом не стоит забывать о максимально допустимых лимитах. В данном случае это сумма вычета, равная трем миллионам рублей. То есть предельная компенсация составляет 390 000 рублей.
  • Требовать скидку можно только за оплаченные проценты. Многие физические лица, которые погасили ипотеку частично, пытаются оформить возврат подоходного налога наперед. Данный процесс неосуществим, поскольку компенсацию за оплату кредитных процентов начисляют только за внесенные налогоплательщиком выплаты.
  • Получать имущественный вычет впервые. В некоторых ситуациях физические лица подают документы одновременно на два вида ипотечной налоговой скидки – основной и процентный, но при этом не знают о том, что вычет за покупку имущества начисляется всего лишь один раз в жизни. Поэтому если налогоплательщик уже возвращал налог за жилье, то оформлять документы на ипотечную скидку не имеет смысла.

Следует отметить, что если, например, претендент на имущественную компенсацию платил процентные взносы с 2010 года, получил право собственности на недвижимость в 2012 году, а занялся оформлением уменьшения размеров налогооблагаемой базы только в 2017 году, то при расчете суммы расходов по ипотечным процентам нужно учитывать расходы, начиная с самого первого платежа.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую службу

Чтобы получить положенную по закону компенсацию за процентные взносы по ипотеке, налогоплательщику нужно обратиться к работодателю и потребовать предоставления некоторых документов, некоторые оформить самостоятельно, а некоторые бумаги взять в банке, выдавшем кредит.

Затем претендент на уменьшение размеров налогооблагаемой базы должен передать всю собранную документацию в налоговый орган, которой расположен по месту регистрации. И уже после того, как отданные на рассмотрение бумаги пройдут камеральную проверку, длительность которой обычно составляет не более 120 дней, денежные средства поступят на банковскую карту налогоплательщика.

Как происходит начисление вычета

Налоговым законодательством принято одно правило, гласящее о том, что получить за год в качестве компенсации физическое лицо может сумму не большую, чем та, которая за этот же период была отдана им в государственный бюджет. В связи с этим оформлять скидку по ипотечным процентам до того момента, как физическому лицу полностью выплатят основную компенсацию, нецелесообразно.

Документы для возврата подоходного налога с процентов

После того как налогоплательщик уже воспользовался возвратом НДФЛ по основной части кредита и, соответственно, ранее уже передавал все необходимые для данной процедуры бумаги в налоговую инспекцию, для возврата процентов по ипотеке нужно будет собрать буквально несколько документов. В число документации, требуемой для предоставления компенсации за ипотечные процентные взносы, входит:

  1. Договор с банком. Любой банк перед тем, как предоставить ипотеку физическому лицу, как правило, составляет с ним кредитный договор, в котором зафиксирована точная сумма общего займа, размер процентных взносов, период выплаты, а также некоторые другие нюансы. Оригинал документа обычно остается в банке, а налогоплательщику выдают его копию.
  2. Справка о выплаченных процентах. Как уже говорилось ранее, не обязательно дожидаться того момента, пока физическое лицо полностью выплатит всю ипотеку. Вернуть НДФЛ можно и за взносы, которые вносились на протяжении прошлых лет. Чтобы документально подтвердить факт оплаты ипотечных процентов, существует такой документ, как справка.
  3. График платежей. Иногда физические лица, которые приобрели какой-либо имущественный объект в рассрочку, решают выплатить ипотеку досрочно, чтобы не оставаться должниками на протяжении длительного периода времени. В данном случае они имеют право на возмещение НДФЛ, начисленное сразу по всему кредиту вместе с процентными взносами. Для этого в банке нужно потребовать график платежей с внесенной отметкой о досрочной оплате кредита.

Как часто нужно подавать документы в налоговую службу

В большинстве ситуаций налогоплательщики не используют такую возможность, как возврат процентов по ипотеке. Как правило, ими движет тот фактор, что сумма налоговой скидки является незначительной, а на сбор и подачу документации в налоговую службу приходится тратить огромное количество времени.

Существует один способ, позволяющий облегчить этот процесс и все-таки получить материальную компенсацию, – это подача документов на вычет сразу за несколько лет. Таким образом, оформлять документы можно всего лишь один раз за несколько лет, а указывать в них суммарный размер расходов, которые были понесены налогоплательщиком на протяжении сразу нескольких лет.

В статье использовались материалы с сайтов: http://sovets.net/12084-vozvrat-procentov-po-ipoteke.html, http://svoe.guru/ipoteka/lgotnye-predlozheniya/vozvrat-protsentov.html, http://nsovetnik.ru/ipoteka/kak_vernut_13_s_ipoteki_vozmewenie_procentov_po_ipoteke/, http://www.nalogia.ru/deductions/mortgage.php, http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-protsentov-po-ipoteke.html,

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector